Lโassurance-vie est un placement rรฉputรฉ pour ses avantages fiscaux notamment les abattements sur les rachats. Un abattement est une dรฉduction fiscale accordรฉe pour diminuer lโassiette qui sert ร calculer le montant de lโimpรดt. Dans cet article, nous allons faire le point sur ces avantages fiscaux et nous voir comment calculer les abattements sur les rachats.
Quโest-ce quโun abattement pour un rachat d’un contrat d’assurance vie ?
Un abattement est une dรฉduction fiscale accordรฉe pour diminuer lโassiette qui sert ร calculer le montant de la fiscalitรฉ sur le rachat. Cet abattement s’applique uniquement aux contrats d’assurance-vie de plus de 8 ans. L’abattement qui concerne les rachats partiels ou totaux est forfaitaire, le montant dรฉpend de la situation de l’assurรฉ :
- Pour une personne seule, l’abattement est de 4 600 โฌ
- Pour une personne mariรฉe ou pacsรฉ soumis ร imposition commune., l’abattement est de 9 200 โฌ
L’assurรฉ bรฉnรฉficie de cet abattement chaque annรฉe. En d’autres termes, si une personne seule a un contrat de plus de 8 ans et un intรฉrรชt de 5 000 โฌ, il faudra effectuer 2 ans pour que l’abattement couvre la totalitรฉ des intรฉrรชts ร raison d’un rachat par an.
Attention, l’abattement est tout contrat confondu.
- Licenciement de lโassurรฉ ou du conjoint
- Invaliditรฉ de 2e ou 3e catรฉgorie
- Cessation dโactivitรฉ dโun travailleur indรฉpendant ร la suite dโune liquidation judiciaire
Comment calculer l’abattement sur un rachat
Nous allons voir en dรฉtail le cas d’une personne seule et celui d’une personne mariรฉ :
| Contrat de plus de 8 ans | Rachat total par une personne seule | Rachat total par une personne mariรฉ |
|---|---|---|
| Versements | 80 000 โฌ | 80 000 โฌ |
| Encours sur le contrat | 110 000 โฌ | 110 000 โฌ |
| Montant du rachat | 50 000 โฌ | 50 000 โฌ |
| Plus-value imposable | 30 000 โฌ (= 110 000 โฌ- 80 000 โฌ) | 30 000 โฌ (= 110 000 โฌ- 80 000 โฌ) |
| Abattement | 9 200 โฌ | 4 600 โฌ |
| Montant imposable | 20 800 (=30 000 โฌ – 9 200 โฌ) | 25 400 โฌ (=30 000 โฌ – 4 600 โฌ) |
| Prรฉlรจvements fiscaux de 7,5 % | 1 560 โฌ (=20 800 โฌ * 7,5 %) | 1 905 โฌ (=25 400 โฌ * 7,5 %) |
Pour un rachat partiel, il faudra dรฉterminer la part de plus-value par rapport ร l’encours de votre contrat avec la formule suivante :
Remarque : l’abattement concerne uniquement les prรฉlรจvements fiscaux. Les prรฉlรจvements sociaux de 17,2 % s’applique et ne sont pas concernรฉs par l’abattement.
Maintenant, vous savez calculer l’abattement sur un rachat pour un contrat d’assurance-vie de plus de 8 ans.
Explore lโensemble des mes articles si tu souhaites en savoir dโavantage sur les avantages et inconvรฉnients de l’assurance vie.
Pour plus dโinformations, visite la page investing-lazy.com.
Avertissement : cet article ne doit pas รชtre considรฉrรฉ comme un conseil en investissement et nโest pas destinรฉ ร le faire. Les affirmations formulรฉes dans cet article ne constituent pas des conseils en investissement et ne doivent pas รชtre considรฉrรฉes comme telles. Investing Lazy ne sera pas responsable des pertes subies par toute personne qui se fie ร cet article. Faites vos propres recherches !
Passionnรฉe en finance, Louise est un spรฉcialiste des placements financiers et des mรฉthodes dโinvestissement passive.
Elle est titulaire dโun Master en finance. Aprรจs un passage en salle de marchรฉ, il crรฉe une des premiรจres sociรฉtรฉs dโinvestissement en ligne ร dรฉmocratiser lโusage des ETF.
Elle se fixe comme objectif de dรฉmocratiser les finances personnelles et de former ร lโinvestissement passif. Cโest la naissance d’Investing Lazy.